Продажа квартиры, полученной по наследству: нужно ли платить налог и сколько?
Вам повезло стать счастливым обладателем собственной квартиры, получение которой, увы, было сопряжено с печальным событием — смертью близкого человека. О праве на наследство было заявлено вовремя, возможно вы даже прошли через череду судебных заседаний, на которых делилось наследство.
Теперь документы оформлены по всем нормам, а вы стали полноправным хозяином жилплощади, которой можете распоряжаться по своему желанию: отдать ее во временное пользование, оформить дарственную, заложить, прописать здесь близкого человека или же продать.
С последним могут быть сопряжены дополнительные траты. Вряд ли кто-то добровольно захочет отдавать государству налог со сделки, если есть способы этой процедуры избежать. Поговорим о тех случаях, при которых с налоговой сталкиваться не придется. А если все же пришлось, то как оформить все верно и не попасть впросак.
Нужно ли платить налог на продажу квартиры по наследству?
Как известно, наследство приравнивается к добровольному подарку, но это не освобождает нового владельца от уплаты подоходного налога государству при его продаже. Значение в этом вопросе имеет срок владения квартирой.
После 2016 года в законодательство были внесены правки. Теперь, чтобы не платить налог, квартирой нужно владеть не три года, а пять лет. Правило касается всех случаев за исключением наследства, безвозмездного дара от родственников и пожизненного содержания.[ads-mob-1]
Таким образом, для жилья, которое вы получили в наследство от родни, срок в три года остался неизменным. Круг родственников ограничивается братьями, сестрами (родными, кровными, единоутробными), детьми, родителями, внуками и бабушками, дедушками.
Если вы получили квартиру по завещанию от фактически чужого человека, то придется ждать пять лет. Например, вы ухаживали за пожилым, у которого родных не было. Он добровольно пожелал передать свою квартиру вам в качестве благодарности за уход и заботу. Правило «трех лет» на подобное наследство не распространяется.
Если недвижимость находится менее 3 лет в собственности наследника
С тех, кто хочет продать квартиру в короткие сроки и не может ждать до трех лет, будет взиматься налог. Точно такие же правила распространяются на другие типы недвижимого имущества.
С движимым имуществом или помещениями, которые не предназначены для проживания (автомобили, склады, гаражи), есть два варианта выплаты на выбор:
- стандартной ставки в 250 тыс;
- в соответствии с размером расходов на покупку данного объекта.
Естественно, эти схемы не нужны, если владение превышает минимальный срок.
Процентная ставка налога будет зависеть от гражданства и времени проживания в РФ. Этот нюанс мы рассмотрим более подробно позже.
Если жилье досталось пенсионеру
Пенсионеры, как известно, один из самых уязвимых и незащищенных слоев общества.
В некоторых случаях, когда пожилой человек не имеет альтернативных источников дохода или не получает поддержки от своих детей и внуков, пенсии едва хватает на жизненно важные нужды. В законодательстве есть исключения: особые группы граждан, которые имеют налоговые льготы.
Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо вовремя перед сделкой подать документы в налоговую службу. Если пенсионер не хочет использовать эту возможность, то продажу придется запланировать после даты, отмечающей трехлетний срок владения квартирой или частным домом.[ads-mob-2]
Минимальный срок вступления в наследство, при котором имущество не облагается НДФЛ
[ads-pc-1]Минимальный срок составляет три года. Для начала разберемся, из чего складывается «срок владения». Для любого имущества — это промежуток времени между регистрацией права собственности и внесение изменений о ее переходе к другому лицу.
С наследственным имуществом дело обстоит несколько иначе. Начальной точкой «отсчета» становится день кончины предыдущего владельца. Обычно между этой датой и моментом полного оформления права собственности проходит немало времени. Это тоже следует учитывать.
К примеру, если родственник скончался в 2015 году, а полноправным владельцем наследник стал только в 2018, то он может беспрепятственно искать покупателей и не заботиться о налогообложении.
Кто полностью освобождается от налоговых выплат?
В категорию так называемых «льготников» входят следующие граждане:
- инвалиды I-II групп и инвалиды с детства;
- пенсионеры;
- военнослужащие, побывавшие в горячих точках или гражданские лица, которые принимали непосредственное участие в боевых действиях;
- пострадавшие от последствий аварии на Чернобыльской АЭС.
Есть еще ограниченный ряд лиц, которые попадают под закон о льготах.
Чтобы проверить, входите ли вы в одну из категорий, достаточно посетить официальный сайт налоговой службы или позвонить на их горячую линию, чтобы выяснить все подробности.
+7 (812) 425-62-38 - Санкт-Петербург и обл.
8(800)-350-97-52 - Другие регионы РФ
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!
Как посчитать?
Расчеты можно провести самостоятельно. Они производятся по стандартному алгоритму. Из цены сделки вычитают расходы и получают налогооблагаемый доход, процентную ставку от которого и придется уплатить.
Если самому посчитать не удается, то можно обратиться в специальную контору, которая за отдельную плату сделает это за вас.
Стоит различать три понятия:
- стоимость договора;
- ставка;
- вычет.
Разберем детально каждый из них, чтобы разница стала более наглядной.
Стоимость договора
Под стоимостью договора подразумевают ту сумму, которая фигурирует в документах.
Стоит учитывать, что сумма договора должна совпадать с реальной, которую передали из рук в руки.
Никакие показания свидетелей или расписки, если речь идет о нарушении этого правила, приниматься в расчет налоговой службой не будут. Она опирается в расчетах только на документы и их сухие цифры.
Вычет (расходы)
Термин «налоговый вычет» определяется как сумма, на которую уменьшается доход, подлежащий налогообложению. Понятие широкое, но в частных случаях (продажа квартиры) его можно обозначить более просто: возврат гражданину определенной доли средств, которые ранее пошли на выплату налога.
Ставка
Существует всего два вида ставок:
- 13%;
- 30%.
Чтобы понять, для каких категорий граждан применяется каждая из них, нужно поближе познакомиться с термином «налоговый резидент». Этот статус автоматически присуждается гражданам РФ, которые в течение года проживают на территории нашей страны не менее 183 дней.
Вот резиденты платят 13%. Для иностранцев и тех, кто проживает на родине меньше положенного срока, ставка вырастает более чем в два раза.
Куда нужно подавать 3-НДФЛ?
Если сделка подлежит налогообложению, то придется внести сведения в специальную декларацию по форме 3-НДФЛ. Заполняют ее по типовому бланку, в котором отображается доход от продажи квартиры в полном размере. Декларацию подают в налоговую службу. Сделать это можно несколькими способами.
Способы и сроки подачи декларации
Самый простой способ: лично посетить отделение налоговой службы, попасть на прием к сотруднику и передать декларацию самостоятельно из рук в руки.
Если вы по каким-то причинам не можете этого сделать (отъезд, пребывание в стационаре медицинского учреждения), то документ можно отправить по почте ценным письмом. Письмо должно подвергнуться описи. Опись заполняется в двух экземплярах, один из которых отдается вам на руки.
Датой подачи документа автоматически считается дата отправки. При этом необходимо уложиться в установленные сроки: до 30.03 года, который следует за отчетным.
Способы и сроки уплаты налога на продажу дома
[ads-pc-4]Крайний срок уплаты ограничивается 15.07 текущего года. Совершить оплату можно в банке безналичным расчетом, предоставив платежное поручение.
Если поручение было отозвано или в реквизитах была допущена ошибка, то налог оплачен не будет, а на плательщика наложат штраф.
Наличными оплата совершается через почтовое отделение связи или местную администрацию. Квитанцию об оплате лучше не выбрасывать, а сохранить в отдельном ящике.[ads-mob-3]
Наказание за нарушение срока подачи декларации и уплаты налога
В случае если вы не успели подать декларацию в срок, то придется оплатить штраф. Его размер составляет 5% от суммы, которая не была уплачена, за каждый месяц.
При этом штраф не может быть менее 1000 рублей и более 30% от общей суммы. С неуплатой налога ситуация серьезнее. Штраф составит 20% от неуплаченной суммы, что сильнее ударит по кошельку, чем опоздание с подачей декларации.
Выждав положенные три года, вы, конечно, избавите себя от множества «лишних телодвижений» и убережете свой кошелек. К сожалению, жизненные обстоятельства могут быть разными (крупная задолженность, болезнь, экстренный переезд). Бывают ситуации, когда «опасность в промедлении», а деньги нужны срочно.
Никаких иных вариантов кроме продажи квартиры, полученной в наследство, у человека просто не остается. Честным гражданам не стоит бояться налоговой службы, но многочисленные нюансы, с которыми столкнется новичок, могут его сильно запутать. Бюрократия у нас, как известно, продолжает процветать. Ошибки не повлекут за собой катастрофу, но по бюджету ударят.
Ваша невнимательность или незнание отдельных моментов от ответственности не освободят. В этом случае проще заплатить специалисту. Он не только проведет ряд необходимых подсчетов, но и даст четкие инструкции: что, куда и в какой срок отправлять/переводить. Благо дефицита организаций, которые оказывают подобную помощь, у нас в стране нет.